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タンス預金と名義預金は相続でバレる？税務調査で見られるポイントと「生きた贈与」にする方法
「自宅の金庫の現金なら税務署にはわからない」「子ども名義で貯めてきたから、あれは子どものもの」――どちらも、相続税の税務調査で最も多く覆される誤解です。
結論からお伝えします。①タンス預金は過去の出金履歴からほぼ把握されます。②子・孫名義でも実質が親のお金なら「名義預金」として親の相続財産です（名義ではなく実質で判定）。③発覚すれば追徴＋加算税、隠蔽と判断されれば重加算税（35〜40%）という重いペナルティ。④ただし、今から正しい手順を踏めば「生きた贈与」に変えられます。仕組みと対策を順に解説します。
なぜバレるのか：税務署が見ているもの
- 過去5〜10年分の取引履歴：税務署は故人と家族全員の口座の入出金を金融機関に照会できます。生前の大きな出金は「そのお金は今どこに？」と必ず追われます
- KSKシステム：過去の所得・不動産売却・保険金などの情報が国税のデータベースに蓄積されており、「生涯収入に対して遺産が少なすぎる」という残高の不自然さ自体が調査のきっかけになります
- 相続税の調査は申告の1〜2年後に来るのが典型で、調査に入られた案件の高い割合で申告漏れが指摘され、その最多項目が現金・預貯金（名義預金含む）です
重要な整理：タンス預金（自宅の現金）自体は違法ではありません。違法なのは、相続財産に含めずに申告することです。現金も名義預金も、基礎控除の判定と申告に含めれば何の問題もありません。
名義預金と判定される4つのサイン
- お金の出どころが親：子の収入では説明できない残高（専業主婦の配偶者名義の高額口座も同じ理屈で「へそくり」が問題になります）
- 通帳・印鑑・カードを親が保管している
- 名義人が口座の存在を知らない（贈与は「あげた・もらった」の合意が必要。知らなければ贈与は成立していません）
- 名義人が使った形跡がない（もらった人が自由に使えるのが贈与の本質）
4つのうち複数当てはまるなら、その口座は名義だけ子どもの「親の財産」と判定されるリスクが高い状態です。
今からできる対策：「生きた贈与」への転換
親が存命の場合（今すぐ直せます）
- 贈与契約書を毎年作る（無料ツールで数分）＋親口座→子口座への振込で記録を残す
- 通帳・カード・印鑑を受贈者本人に渡し、本人が管理・使用する。この「支配の移転」が贈与の核心です
- すでにある名義預金は、いったん親のものと整理し、そこから改めて正式な贈与をやり直すのが安全です（金額・経緯により税務判断が絡むため、残高が大きい場合は税理士に相談を）
すでに相続が発生している場合
- 名義預金・タンス預金を除いて申告するのは絶対にやめてください。重加算税＋延滞税で、正直に申告した場合より確実に高くつきます
- 判定に迷う口座は、経緯を整理して税理士に開示し、含めるかどうかの判断を委ねるのが正解です。申告後に気づいた場合も修正申告で傷を最小化できます
「生きた贈与」を、無料でつくる
「生きた贈与」の記録づくりは贈与契約書 無料作成ツールで毎年数分です。現金・口座の棚卸しには財産目録ツールをご活用ください。
よくある質問（FAQ）
亡くなった親のタンス預金が出てきました。どうすれば？
相続財産として財産目録に載せ、遺産分割と（基礎控除超なら）相続税申告に含めます。見つけた現金を山分けして黙っておくのが最悪の対応です（他の相続人との紛争＋税務リスクの二重苦）。
100万円くらいの少額でも調査されますか？
金額よりも全体の整合性です。基礎控除を大きく下回る家庭に調査が入る可能性は高くありませんが、申告義務のある規模で「現金ゼロ・子名義口座に多額」は典型的な着眼点になります。
教育費や生活費の援助も名義預金になりますか？
その都度の生活費・教育費の援助は贈与税の対象外です（必要な都度・直接充当が条件）。問題になるのは「使わずに子名義で貯めてある」お金です。貯める形で渡すなら、正式な贈与の手順（契約書＋振込＋本人管理）を踏んでください。
まとめ
- タンス預金は出金履歴とKSKで把握される。隠して申告するのが唯一の「違法」
- 名義預金は名義でなく実質で判定。原資・管理・認識・使用の4サインでチェック
- 対策は贈与契約書＋振込＋本人管理の3点セットで「生きた贈与」に変えること
- 相続発生後に発覚したら、隠さず税理士に開示して含める判断を
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この記事の監修
ゾウゾクグループ
長年にわたり相続分野で積み重ねてきた経験を活かし、zouzoku（ゾウゾク）を運営しています。相続・家族信託・終活に関する書類作成ツールと解説記事を提供しています。